Ao decidir abrir uma empresa existem diversos pontos de devem ser considerados para que o negócio dê certo, uma dessas decisões é o melhor regime tributário para o seu negócio, que muitas vezes é deixado de lado por muitos empresários, seja por falta de conhecimento ou por não julgarem algo importante.
Regime tributário é um sistema utilizado no Brasil que estabelece a forma que os impostos serão calculados e pagos pelo empreendedor. Existem 3 tipos de regime no país, o Lucro Presumido, Lucro Real e o Simples Nacional.
Cada um deles tem características diferentes, que definem o valor dos impostos que será pago, portanto, é preciso conhecer cada um deles para saber qual se encaixa melhor no seu negócio.
Para ajudar você a escolher o melhor regime tributário, nós da Citz Contabilidade preparamos este artigo onde explicaremos a diferença de cada regime e como eles podem reduzir as taxas tributárias da sua empresa.
Regimes tributários para abertura de empresa
A escolha do regime tributário é uma das decisões importantes que o empreendedor deve tomar e para isso é fundamental que ela conheça em detalhes as características de cada regime, pois só assim poderá escolher corretamente e não comprometer as finanças da empresa antes mesmo de começar.
Cada regime leva em consideração detalhes como, porte da empresa, faturamento anual, ramo de atividade, entre outras características. Conheça a seguir quais são os 3 regimes tributários do país.
Lucro Presumido
O regime tributário Lucro Presumido é uma forma de tributação simples que para calcular o Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), é feita a estimativa do lucro bruto mensal da empresa.
Neste caso, as alíquotas para esses impostos variam de acordo com a atividade exercida pelo negócio, para empresa com atividades industriais ou comerciais a alíquota é de 8%, para prestadoras de serviço será de 32%.
Já o Programa de Integração Social (PIS) e Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS), são mensurados de forma cumulativa, ou seja, as movimentações da empresa, não geram descontos nesses impostos e a alíquota fica em 3,65% sobre o faturamento.
Uma implicação deste tipo de regime é que mesmo que a empresa obtenha um lucro maior do que o presumido, a tributação será feita sobre o valor fixado anteriormente. O mesmo acontece no caso de o lucro ser menor que o previsto.
Para fazer parte deste regime tributário, a empresa precisa ter um faturamento de até R$ 78 milhões por ano. Fazendo com que seja uma opção recomendada para empresas com lucro bruto maior do que a margem estabelecida e com poucos custos operacionais.
Lucro Real
O regime tributário Lucro Real tem a mesma finalidade do Lucro Presumido, calcular o IRPJ e a CSLL, porém, neste regime, o cálculo é feito com base no lucro líquido da empresa e podem optar por incidência trimestral ou mensal.
Outra diferença do Lucro Real, é a porcentagem das alíquotas que são de 15% para o IRPJ e de 9% a 12% para CSLL. Já as alíquotas que incidem sobre o PIS, pode ser de 0,65% no mínimo e do COFINS de 7,60%.
Além de ser feito através do Lucro Real da empresa, também é acrescentado ajustes exigidos pela lei fiscal. Devido a esta variação este regime é considerado complexo, sendo preferido por empresas grandes como multinacionais ou com margem de lucro menor que 32%.
Fora isso, existem alguns negócios que são obrigados por lei a fazer parte do regime tributário Lucro Real. São elas: empresas com faturamento igual ou superior a R$ 78 milhões por ano, instituições bancárias, seguradoras, empresas de seguro privado e capitalização, sociedade de crédito, financiamento e investimento, entre outros tipos de empresas com o mesmo segmento.
Simples Nacional
O Simples Nacional, é um regime tributário regulamentado pela Lei Complementar nº 123, sua finalidade é simplificar o pagamento de tributos para Empresa de Pequeno Porte (EPP), Microempreendedor Individual (MEI) e Microempresas (ME).
Para facilitar a vida do empreendedor, este regime tributário reúne em uma única guia 8 impostos, algo que facilite o pagamento que geralmente é feito em datas diferentes, mas com essa guia tudo é pago mensalmente.
No Simples Nacional os cálculos dos impostos consideram 3 fatores: a receita bruta de um ano, faturamento mensal e a folha de pagamento. As alíquotas variam de 4% a 33%, esta variação ocorre porque o regime tem incidências diferentes de acordo com a atividade exercida pela empresa.
A distribuição é feita por meio de 5 anexos que contemplam diferentes tipos de negócios.
- Anexo I – Comércio;
- Anexo II – Indústria e fábricas;
- Anexo III – Serviços de instalação, reparos e manutenção;
- Anexo IV – Serviços de limpeza, vigilância, obras, construção de imóveis e advocacia;
- Anexo V – Serviços de auditoria, jornalismo, publicidade, tecnologia, engenharia, entre outros.
Como dito anteriormente este regime foi feito para facilitar o pagamento dos impostos para pequenos negócios, além disso, para aderir ao regime é necessário que sua empresa tenha o faturamento de R$ 4,8 milhões por ano.
Como escolher o melhor regime tributário?
Para escolher o melhor regime tributário para sua empresa, primeiro é indispensável entender o que cada um deles pode fazer pela sua empresa, essas informações, além de fazer com que conheça os regimes também ajudará a identificar em qual deles a empresa se enquadra.
No entanto, é preciso entender que cada empresa funciona de uma maneira diferente, mesmo se exercerem a mesma atividade, sendo assim, é importante analisar algumas informações do negócio, pois alguns deles podem eliminar a sua empresa de fazer parte daquele regime.
Considere o faturamento
O primeiro passo é considerar o faturamento anual da empresa, tanto o bruto quanto o líquido, desta forma você sabe como é o desempenho dela ao longo do ano.
Essa informação ajudará você a optar pelo melhor regime tributário sem correr o risco de comprometer seu rendimento se pagando tributos desnecessários ou incorretos, por outro lado, também fará com que não aconteça de pagar menos do que realmente deve, algo que pode acarretar em problemas com a Receita Federal.
Como a empresa ainda não foi aberta e não há dados para analisar faturamento, você deve analisar o mercado que o negócio está inserido e com um profissional analisar a melhor forma de entendê-lo para presumir o faturamento.
Tenha em mente o investimento inicial
Ao abrir uma empresa o investimento inicial é algo muito importante, pois ele será tudo que seu negócio terá antes de começar a dar lucro.
Novamente, é preciso analisar o mercado e colocar no papel todos os gastos indispensáveis para que o seu negócio sobreviva, para isso é preciso fazer um planejamento financeiro.
Com esse planejamento, você consegue estipular os recursos necessários para que a ideia ganhe forma e consiga ser sustentada no início. Para isso você deve considerar os custos fixos como contas de energia, internet, aluguel e tudo mais que independente das vendas ou serviços prestados, devem ser pagos.
Conte com assistência contábil
Outro detalhe que facilitará a escolha do melhor regime tributário para abrir a sua empresa é fazer uma análise minuciosa de todos os componentes financeiros que envolvem um negócio.
Por esse motivo, é importante ter à disposição desde o início uma assistência contábil com experiência e que você confie para te ajudar e guiar da melhor forma em todas as etapas, principalmente na escolha do regime tributário adequado para você.
De acordo com a legislação, ter uma contabilidade na empresa só é obrigatório quando o negócio já está em funcionamento, porém, ter este tipo de assistência desde o início do projeto facilita a tomada de decisões que você não tenha conhecimento técnico.
Sendo assim, este investimento pode facilitar a abertura da empresa, afinal nada melhor do que contar com alguém experiente no assunto.
Qual o melhor regime tributário para abertura de empresa?
O melhor regime tributário para a abertura de uma empresa depende de diversos fatores, nem sempre uma empresa pode escolher qualquer um dos 3 regimes, pois existem limitações, por exemplo, faturamento a anual, ramo de atividade.
O único regime que aceita qualquer tipo de CNPJ sem restrições é o Lucro Real, mas sua complexidade de acréscimos acaba dificultando o seu entendimento. Além de ter empresas que são obrigadas a escolher este regime.
Isso não quer dizer que o Lucro Presumido e o Simples Nacional não tenham restrições, pelo contrário, ambos também têm regras bem específicas para que uma empresa se encaixe nele.
Contudo, para empresas pequenas e de médio porte o melhor regime tributário, sem dúvidas é o Simples Nacional, ele é simplificado para atender este tipo de empresa e oferece menores taxas e alíquotas, algo que pode reduzir o valor dos impostos pagos de uma forma legal.
Conheça a Citz
A Citz Contabilidade é uma empresa especializada em assistência contábil com profissionais qualificados para auxiliar você a abrir sua empresa e dar todo suporte necessário para você e a gestão financeira da sua empresa.
Entre em contato conosco para tirar qualquer dúvida sobre o melhor regime tributário, nossa equipe está à disposição para auxiliar você nesse caminho.