Você sabe qual é a importância e onde encontrar uma contabilidade para empresa Simples Nacional em Brasília? Você que possui ou está pensando em abrir uma empresa, precisa saber mais sobre o Simples Nacional, aquele que atualmente é o regime tributário mais utilizado no Brasil. Pensando nisso, a Citz Contabilidade preparou um conteúdo completo sobre o Simples Nacional, acompanhe esse artigo até o final e fique por dentro de tudo que você precisa saber sobre o assunto.
O que é Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário implementado pela Lei Complementar 123/2006com o objetivo de oferecer tratamento tributário diferenciado às micro e pequenas empresas. Podem participar deste regime tributário as empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões que desenvolvam atividades permitidas pelo Simples Nacional.
Como uma das suas principais vantagens, o Simples Nacional permite que as empresas paguem todos os seus impostos por meio de uma guia única com alíquotas reduzidas. O Simples Nacional deve ser pago mensalmente por meio da guia DAS – Documento de Arrecadação do Simples Nacional, cujo vencimento ocorre no dia 20 de cada mês.
Quais empresas podem optar pelo Simples Nacional
De acordo com a legislação em vigor, podem optar pelo Simples Nacional, as empresas com faturamento anual igual ou inferior a R$ 4,8 milhões, ou seja:
- Microempresa – ME: Empresas com faturamento anual de até R$ 360 mil
- Empresa de Pequeno Porte – EPP: Empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
Além do limite de faturamento, é importante destacar que para participar do Simples Nacional, as empresas precisam atender outros requisitos, confira:
- Não ser sócia de outras empresas;
- Não ser constituída como Sociedade Anônima;
- Não possuir sócios residentes no exterior;
- Não possui débitos com o fisco ou Previdência Social;
- Exercer atividades permitidas no Simples Nacional.
As empresas que cumprem todos os requisitos podem solicitar o enquadramento no Simples Nacional no ato de abertura da empresa ou então, no mês de janeiro de cada ano, para empresas que já estão em funcionamento. Pensando em abrir uma empresa no Simples Nacional ou solicitar o enquadramento do seu negócio neste regime? Conte com a Citz, sua contabilidade para empresa Simples Nacional em Brasília!
Quais são os impostos no Simples Nacional
Conforme detalhamos anteriormente, as empresas do Simples Nacional contam com o benefício de pagar seus impostos mensais em guia única. Confira na lista abaixo, quais são os impostos incluídos no Simples Nacional:
- IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
- CSLL – Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido;
- PIS – Programa de Integração Social;
- COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social;
- CPP – Contribuição Previdenciária Patronal;
- ISS – Imposto Sobre Serviços;
- ICMS – Imposto Sobre Circulação de Mercadorias e Serviços.
Quanto de imposto uma empresa paga no Simples Nacional
Uma das dúvidas mais frequentes dos empresários que procuram uma contabilidade para empresa Simples Nacional em Brasília diz respeito ao pagamento de impostos. Afinal, quanto de imposto uma empresa paga no Simples Nacional? Para responder a essa pergunta, precisamos apresentar a você os anexos deste regime tributário.
O Simples possui 5 Anexos com alíquotas por faixa de faturamento que variam em função do tipo de atividade exercida por cada empresa, confira:
Anexo I – Comércio
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 4,00% | – |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 7,30% | R$ 5.940,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 9,50% | R$ 13.860,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 10,70% | R$ 22.500,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 14,30% | R$ 87.300,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 19,00% | R$ 378.000,00 |
Anexo II – Indústria
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 4,50% | – |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 7,80% | R$ 5.940,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 10,00% | R$ 13.860,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 11,20% | R$ 22.500,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 14,70% | R$ 85.500,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,00% | R$ 720.000,00 |
Anexo III – Serviços
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
Anexo IV – Serviços
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 4,50% | – |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 9,00% | R$ 8.100,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 10,20% | R$ 12.420,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 14,00% | R$ 39.780,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 22,00% | R$ 183.780,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 828.000,00 |
Anexo V – Serviços
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Como podemos observar nas tabelas acima, as empresas do Simples Nacional contam com alíquotas que variam de 4% a 33% sobre o seu faturamento mensal. Por sua vez, temos um anexo para empresas do comércio, um anexo para indústria e três anexos para atender empresas prestadoras de serviços.
Sendo assim, uma empresa prestadora de serviços pode ser enquadrada nos anexos III, IV ou V a depender do tipo de atividade que exercem.
Como funciona o cálculo do Simples Nacional?
Você já sabe o que é Simples Nacional, quais empresas podem participar do regime e quais as suas alíquotas, sendo assim é hora de entender como funciona o cálculo dos impostos.
O cálculo do Simples Nacional é realizado com base na fórmula abaixo:
(RBT12 X Alíquota – PD) / RBT12
Onde:
- RBT12: Receita Bruta nos últimos 12 meses
- Alíquota: Alíquota indicada no Anexo
- PD: Parcela a deduzir indicada no Anexo
Veja um exemplo prático e entenda como funciona o cálculo:
- RBT12: R$ 500.000,00
- Alíquota: 9,50% (Anexo I – Faixa III)
- Parcela a deduzir: R$ 13.860,00
(R$ 500.000,00 x 9,50% – R$ 13.860,00) / R$ 500.000,00
(R$ 47.500,00 – R$ 13.860) / R$ 500.000,00
R$ 33.640,00 / R$ 500.000,00
0,06728 ou 6,728%
Com base no cálculo do nosso exemplo chegamos a uma alíquota de 6,728%.
Agora, basta aplicar o percentual sobre o faturamento do mês para encontrar o valor a pagar do Simples Nacional:
R$ 50.000,00 x 6,728% = R$ 3.364,00
Conte com o apoio de uma contabilidade para empresa Simples Nacional em Brasília e mantenha todos os seus impostos e obrigações em dia.
O que é Fator R?
Quando falamos do cálculo do Simples Nacional, não podemos deixar de lado o Fator R, uma regra de cálculo aplicável na apuração do imposto das empresas prestadoras de serviços participantes do regime.
O Fator R oferece alíquotas menores, e por consequência, menor carga tributária para empresas prestadoras de serviços que investem em contratação de mão de obra, veja como funciona:
- Empresas prestadoras de serviços que utilizam 28% ou mais do seu faturamento mensal com despesas de folha de pagamento são tributadas no Anexo III com alíquota de contribuição iniciando em apenas 6% ao mês.
- Por sua vez, as empresas prestadoras de serviços que não utilizam 28% ou mais do seu faturamento mensal com despesas de folha de pagamento são tributadas no Anexo V com alíquota de contribuição iniciando em 15,50% ao mês.
São esses detalhes que demonstram a importância da contabilidade para empresa Simples Nacional em Brasília, principalmente para aquelas que desejam manter suas obrigações em dia e pagar menos impostos.
Como parcelar o Simples Nacional
Empresas com débitos em atraso podem contar com o apoio e assessoria de uma contabilidade para empresa Simples Nacional em Brasília para parcelar os impostos e evitar problemas com o fisco.
Os débitos em atraso com o Simples Nacional podem ser parcelados em até 60 prestações com parcela mínima de R$ 300,00 com vencimento até o último dia útil de cada mês. Vale destacar que para manter o parcelamento, a empresa deve pagar todas as parcelas rigorosamente em dia.
Deseja solicitar o parcelamento de débitos e regularizar a situação fiscal da sua empresa? Entre em contato com o nosso time de especialistas, agora mesmo.
Contabilidade para empresa Simples Nacional em Brasília
Procurando uma contabilidade para empresa Simples Nacional em Brasília? Conte com a Citz Contabilidade, um serviço contábil moderno, simples e feito sob medida para você!
Aqui na Citz Contabilidadevocê encontra tudo o que a sua empresa precisa, incluindo:
- Abertura e legalização de empresas;
- Opção pelo Simples Nacional;
- Apuração e cálculo de impostos;
- Registro e admissão de funcionários;
- Cálculo de pró-labore e folha de pagamento;
- Orientação para emissão de notas fiscais;
- Entrega de obrigações acessórias;
- Apresentação de relatórios contábeis;
- Serviços completos em BPO Financeiro;
- Dentre outras soluções.
Para saber mais sobre os nossos serviços e descobrir como podemos contribuir para o crescimento da sua empresa, entre em contato conosco ou nos faça uma visita.
Edifício Paranoá Quadra 03, Sala 102 – Asa Sul, Brasília
(61) 3964-0010