Vale a pena abrir CNPJ para dentistas? É melhor atuar como pessoa física ou pessoa jurídica?
As dúvidas acima são comuns entre dentistas e outros profissionais liberais que atuam na área da saúde e buscam uma alternativa para garantir economia e pagar menos impostos.
Sabendo disso, a Citz Contabilidade decidiu preparar um conteúdo completo sobre o assunto e responder aos principais questionamentos a respeito do tema.
Aqui, você vai conferir o caminho para pagar menos impostos de forma legal, manter suas obrigações em dia com o fisco e o que é preciso para abrir o seu CNPJ.
Deseja saber mais e conferir se realmente vale a pena abrir CNPJ para dentistas? Se a sua resposta foi “Sim”, continue conosco e acompanhe este conteúdo até o final.
Tributação do dentista pessoa física
Para começar este conteúdo, nada melhor que traçar um comparativo entre a tributação para dentistas pessoa física e a tributação para dentistas pessoa jurídica.
Muitos profissionais da área de odontologia, acreditam que atuar como pessoa física é a melhor alternativa para pagar menos impostos e reduzir custos, no entanto, precisamos esclarecer que não é exatamente desta maneira que as coisas funcionam.
O dentista que atua como pessoa física, ou seja, não possui CNPJ, precisa declarar seus rendimentos mensalmente através do Carnê Leão e recolher o IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física).
Neste caso, a tributação pode chegar facilmente a 27,50%, conforme é possível observar na tabela abaixo:
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 1.903,98 | Isento | Isento |
| De 1.903,99 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 142,80 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 354,80 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 636,13 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 869,36 |
Além disso, o dentista ainda precisa contribuir obrigatoriamente para a Previdência Social (INSS) e recolher o ISS (Imposto Sobre Serviços).
Na prática, somando todos os impostos e contribuições, o dentista que atua como pessoa física, pode ter praticamente 50% da sua renda mensal comprometida.
Tributação do dentista pessoa jurídica
Por outro lado, os profissionais que decidem abrir CNPJ para dentistas e atuar como pessoa jurídica, contam com algumas opções em regime de tributação à sua disposição, incluindo o Simples Nacional e o Lucro Presumido.
Na sequência, vamos explicar como funciona a tributação para dentistas tanto no Simples, como também no Lucro Presumido.
Tributação para dentista no Simples Nacional
No Simples Nacional, os dentistas contam com a facilidade de pagar todos os seus impostos em guia única, com valor calculado diretamente sobre o faturamento.
A regra de tributação para dentistas no Simples Nacional, é baseada no chamado Fator R, que diz o seguinte:
- Dentistas que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume igual ou superior a 28% do faturamento mensal, são tributados no Anexo III.
Neste caso, a tributação pode ser de apenas 6% ao mês para dentistas que faturam até R$ 180 mil por ano (em média R$ 15.000,00 ao mês).
Como é possível observar na tabela abaixo, as alíquotas sobem acompanhando a evolução de faturamento do profissional.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
- Por sua vez, dentistas que não possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em volume igual ou superior a 28% do faturamento mensal, são tributados no Anexo V.
Neste caso, as alíquotas iniciam em 15,50% ao mês e podem subir de acordo com o faturamento do profissional, conforme podemos observar na tabela abaixo.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Tributação para dentistas no Lucro Presumido
Por sua vez, os profissionais que decidem abrir CNPJ para dentistas no Lucro Presumido, são tributados na faixa de 13,33% a 16,33% ao mês.
Neste caso, como os impostos não são pagos em guia única, a tributação pode ser resumida da seguinte forma:
- Impostos Federais (IRPJ, CSLL, PIS e COFINS): 13,33% a 16,33%
- Imposto Municipal (ISS): 2% a 5%
Devido às características de cada regime, em alguns casos, o Simples Nacional é a melhor opção para dentistas e em outros o Lucro Presumido.
Por sua vez, em todo caso, é possível concluir que, observando as opções em tributação, vale a pena abrir CNPJ para dentistas.
Principais benefícios de abrir CNPJ para dentista
Engana-se quem pensa que o único benefício de abrir CNPJ para dentista é a economia de impostos. Confira outros benefícios que merecem destaque:
- Permissão para emitir notas fiscais: Como pessoa jurídica, os dentistas podem emitir nota fiscal, documento que costuma ser solicitado pelos clientes para obter reembolsos e declarar o Imposto de Renda.
- Mais oportunidades de trabalho: Clínicas e empresas em geral, preferem contratar dentistas que possuem CNPJ, pois assim ficam livres de alguns encargos trabalhistas, dentre eles, o FGTS.
- Flexibilidade de agenda: Atuando com um CNPJ e por conta própria, o dentista tem mais flexibilidade e autonomia para montar sua própria agenda.
- Aposentadoria e Previdência: Através de um CNPJ o dentista pode garantir economia na sua contribuição previdenciária e ainda assim, ter acesso aos benefícios do INSS e direito à aposentadoria.
Dentista pode ser MEI?
Agora que você já sabe que vale a pena abrir CNPJ para dentistas, é hora de responder outras dúvidas relacionadas ao tema, dentre elas, se o dentista pode ser MEI.
Em meio a esse tipo de dúvida, infelizmente, precisamos alertar que dentista não pode ser MEI (Microempreendedor Individual).
Isso acontece, pois, profissões que são regulamentadas por Lei e fiscalizadas por conselhos de classe, como é o caso da odontologia, não foram contempladas no rol de atividades permitidas no MEI.
Contudo, a boa notícia é que isso não impede o dentista de abrir outros tipos de CNPJe ainda assim, garantir uma boa economia de impostos.
Quais os tipos de CNPJ para dentistas?
Conforme destacamos no tópico anterior, dentista não pode ser MEI, mas tem autorização para abrir outros tipos de CNPJ, incluindo:
- EI – Empresário Individual;
- SLU – Sociedade Limitada Unipessoal;
- Sociedade Empresária Limitada;
- Sociedade Simples.
Dentre as opções mais procuradas, estão a SLU (para dentistas que desejam abrir um CNPJ individual) e a Sociedade Simples (para dentistas que desejam atuar em sociedade).
Para saber mais e escolher o melhor tipo de empresa para registro do seu CNPJ, entre em contato conosco e fale com um dos nossos contadores especialistas!
Como abrir um CNPJ para dentistas?
Abrir CNPJ para dentistas e começar a economizar, pagando menos impostos, pode ser muito mais simples do que você imagina.
Para ajudar você e esclarecer todas as suas dúvidas, decidimos preparar um pequeno passo a passo. Confira!
1.Contrate um serviço de contabilidade
Quando o assunto é como abrir CNPJ para dentistas, o primeiro passo é a contratação de uma contabilidade especializada e que entenda deste segmento de negócio.
Além de esclarecer todas as suas dúvidas e cuidar dos trâmites para abertura e legalização do seu CNPJ, o contador especializado manterá a sua empresa em dia com o fisco.
Confira algumas atribuições da contabilidade para dentistas:
- Abertura e legalização de CNPJ;
- Cálculo de impostos e emissão de guias;
- Cálculo de pró-labore e folha de pagamento;
- Entrega de obrigações acessórias exigidas pelo fisco;
- Elaboração do balanço contábil;
- Escrituração de movimentos fiscais e contábeis;
- Dentre outras responsabilidades importantes.
Pensando em abrir CNPJ para dentistas, mas ainda não contratou uma assessoria contábil? Venha para a Citz Contabilidade!
2.Separe os documentos necessários
Por sua vez, após contratar um serviço de contabilidade, você precisará separar alguns documentos básicos, incluindo:
- RG e CPF;
- Registro no CRO (Conselho Regional de Odontologia);
- Comprovante de Residência;
- Inscrição Imobiliária ou Carnê IPTU do local para abertura do consultório.
Os documentos em questão serão utilizados pela contabilidade durante os trâmites para abertura do CNPJ.
3.Aguarde a abertura do CNPJ
Por fim, basta aguardar alguns dias, enquanto a contabilidade cuida dos trâmites e processos necessários para abertura e legalização da sua PJ, incluindo:
- Registro na Junta Comercial;
- Emissão do CNPJ;
- Emissão da Inscrição Municipal;
- Liberação do Alvará de Localização e Funcionamento;
- Registro do CNPJ no CRO.
Deseja saber mais, abrir CNPJ para dentistas e garantir dentre outros benefícios, economia de imposto?
Se a sua resposta foi “Sim”, entre em contato conosco e solicite mais informações!
Com o apoio e assessoria do time de especialistas da Citz Contabilidade, você pode ir mais longe, pagando menos impostos e mantendo todas as suas obrigações em dia com o fisco de forma simples e descomplicada.
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