Você sabe o que é capital de giro e qual a sua importância para o equilíbrio financeiro e funcionamento da sua empresa?
Muitos empresários e empreendedores não entendem o conceito e o funcionamento do capital de giro, apesar da sua importância. Sabendo disso, a Citz Contabilidade decidiu preparar um conteúdo completo sobre o tema.
Acompanhe este conteúdo até o final para conferir os seguintes tópicos:
- O que é capital de giro?
- Qual a diferença entre capital de giro e capital social?
- Como calcular o capital de giro?
- Como conseguir capital de giro?
O que é capital de giro?
Capital de giro é a soma de recursos financeiros que uma empresa precisa para manter suas atividades em funcionamento regular.
De acordo com o SEBRAE, o capital de giro é composto pelos recursos (dinheiro, crédito, estoques etc.) que são necessários para bancar a liquidez, isto é, possibilitar que a sua empresa continue funcionando.
Para facilitar o seu entendimento sobre este importante conceito, pense no capital de giro como os recursos que você precisa para financiar as atividades da sua empresa em troca de um retorno no futuro.
Quando você adquire mercadorias por exemplo, está utilizando o capital de giro para fazer a empresa funcionar e somente no futuro obter o retorno com as vendas.
Percebeu como o capital de giro é importante? Na falta de recursos para comprar mercadorias e repor o estoque, você não teria o que vender no futuro, e por consequência, sua empresa não obteria novas receitas.
Ao contrário do que muitos pensam, o capital de giro não é coisa de outro mundo, sendo na prática, uma engrenagem fundamental para que as empresas se mantenha em atividade.
Qual a diferença entre capital de giro e capital social?
Quando o assunto é o que é capital de giro, muitos confundem os conceitos de capital de giro e capital social, que são importantes, mas não possuem a mesma função para a gestão e administração de uma empresa.
Para que não fiquem dúvidas, precisamos esclarecer que capital social, são os recursos próprios que os sócios investem no negócio para iniciar suas operações.
Este tipo de capital pode ser representado através de dinheiro em espécie, mas também de bens que são colocados à disposição da empresa, incluindo imóveis, veículos, máquinas e equipamentos.
O capital social, será responsável por manter a empresa em funcionamento até que ela consiga gerar lucro e manter suas operações por conta própria, sem depender de recursos dos sócios.
Por sua vez, o capital de giro, conforme já mencionamos, é o valor que as empresas precisam para financiar suas atividades após o processo de abertura e estruturação dos negócios.
Como calcular o capital de giro?
Com o auxílio do balanço elaborado pela contabilidade, você pode calcular o capital de giro da sua empresa. A fórmula utilizada para este tipo de cálculo é a seguinte:
Capital de Giro Líquido = Ativo Circulante – Passivo Circulante.
Onde:
- Ativo circulante: Bens e direitos que podem ser convertidos em dinheiro no curto prazo, ou seja, em até 12 meses. Ex: estoque, matéria-prima, dinheiro em caixa e contas a receber de curto prazo.
- Passivo circulante: Obrigações que devem ser pagas dentro do mesmo ano, ou seja, em até 12 meses. Ex: impostos, folha de pagamento, faturas de serviços públicos e boletos de fornecedores.
Sendo assim, o primeiro passo para calcular o capital de giro de uma empresa, consiste em somar todos os itens que compõem o ativo circulante e o passivo circulante. Por fim, basta encontrar a diferença entre eles.
Para que fique mais fácil, vejamos um exemplo considerando que determinada empresa registrou os seguintes valores em seu ativo e passivo circulante:
Ativo Circulante:
- Conta bancária: R$ 10.000,00
- Aplicações de curto prazo: R$ 5.000,00
- Estoque: R$ 10.000,00
Passivo Circulante:
- Fornecedores a pagar: R$ 3.000,00
- Salários a pagar: R$ 7.000,00
- Despesas do mês (água, luz, internet, aluguel): R$ 3.000,00
- Impostos: R$ 2.000,00
Sendo assim, teríamos:
- Ativo circulante: R$ 10.000 + R$ 5.000,00 + R$ 10.000,00 = R$ 25.000,00
- Passivo Circulante: R$ 3.000,00 + R$ 7.000,00 + R$ 3.000,00 + R$ 2.000,00 = R$ 15.000,00
Por sua vez, com base nos valores acima, o cálculo do capital de giro seria o seguinte:
- Capital de Giro = Ativo Circulante – Passivo Circulante.
- Capital de Giro = R$ 25.000,00 – R$ 15.000,00
- Capital de Giro = R$ 10.000,00
Em caso de resultado nulo ou negativo, temos um sinal de alerta que indica que a sua empresa está atravessando um momento de dificuldades financeiras e insuficiência de recursos para cumprir com todas as suas obrigações.
Com um resultado negativo, seria necessário tentar renegociar e prorrogar o vencimento de despesas de curto prazo ou então, buscar fontes de capital, como por exemplo, um empréstimo bancário.
Como conseguir capital de giro?
Se você identificou que a sua empresa precisa de capital de giro, saiba que existem algumas fontes para obter os recursos necessários para manter as atividades do seu negócio.
Neste tópico, vamos apresentar algumas possibilidades que você pode considerar.
- Empréstimos e financiamentos bancários: Uma das alternativas para conseguir capital de giro rápido e colocar as contas da empresa em dia consiste na contratação de linhas especiais de crédito bancário para negócios.
- Oferta pública de ações: A depender do porte da sua empresa, você pode entrar com um pedido para abertura de capital na Bolsa de Valores, vendendo parte da Companhia para investidores que operam no mercado de ações.
- Emissão de debêntures: Empresas que operam na qualidade de Sociedades Anônimas (S.A), podem emitir debêntures, e com isso, captar recursos no mercado junto a investidores, se comprometendo em devolver os recursos corrigidos por uma margem de juros após certo período.
- Empresas de factoring: Quando o assunto são formas de obter capital de giro rapidamente, recorrer às empresas de factoring também pode ser uma alternativa. As empresas de factoring antecipam recebíveis (contas a receber) em troca de uma taxa de juros.
- Investidores anjo e rodadas de investimento: Por fim, caso a empresa tenha uma ideia inovadora, ela pode fazer parte de rodadas de investimentos para captação de recursos ou encontrar investidores anjo com interesse em colocar recursos no negócio em troca de retorno futuro.
Em todo caso, para aumentar as chances de obter recursos através dos mecanismos acima, a empresa precisará ter uma gestão organizada e apresentar relatórios contábeis detalhados elaborados por sua contabilidade.
As instituições financeiras não costumam conceder empréstimos quando percebem que há um alto risco de a empresa não arcar com seus compromissos. De forma semelhante, os investidores não costumam aplicar recursos em empresas que podem não oferecer retorno.
5 dicas para manter o capital de giro em equilíbrio
Sem dúvida alguma, melhor do que recorrer a empréstimos e financiamentos, é tomar medidas preventivas para manter o capital de giro em constante equilíbrio.
Partindo deste princípio, separamos algumas dicas que toda empresa que pretende manter o capital de giro em situação confortável precisa colocar em prática.
1.Controle receitas e despesas
O primeiro passo para manter o capital de giro em equilíbrio, consiste em estabelecer uma rotina para controle preciso de todas as receitas e despesas da empresa.
O empreendedor e empresário precisa saber quais são os compromissos que a sua empresa possui no curto, médio e longo prazo, bem como, as receitas previstas, evitando assumir passivos incompatíveis com a capacidade de pagamento dos seus negócios.
2.Negocie com fornecedores
Negociar prazos de pagamento com fornecedores também pode ser uma estratégia bastante interessante para fortalecer e manter o capital de giro em dia.
Você não precisa comprar todas as mercadorias à vista. Negociando um prazo de pagamento, você pode conseguir vender a totalidade ou parte do que comprou antes mesmo do vencimento da fatura.
3.Tenha cuidado com empréstimos e financiamentos
Apesar de ser considerada uma solução e muitas vezes a única alternativa em momentos de dificuldade financeira, evite ao máximo a contratação de empréstimos.
Os empréstimos possuem juros e por mais que possam ser um alívio no momento presente, podem se transformar em uma grande dor de cabeça no futuro.
4.Controle o estoque da empresa
A compra de produtos para reposição do estoque em excesso ou fora do momento ideal pode comprometer de forma significativa o capital de giro das empresas.
O excesso de mercadorias em estoque pode demorar para ser convertido em dinheiro, prejudicando o funcionamento dos negócios.
Por isso, controlar o estoque com precisão e comprar apenas o que realmente é necessário em dado momento, pode ser muito útil para preservar o capital de giro.
5.Contrate um BPO Financeiro
Por fim, você pode contar com os serviços em BPO Financeiro da Citz Contabilidade para receber assessoria especializada na gestão financeira dos seus negócios.
Entre em contato conosco, fale com um dos nossos especialistas e conheça os nossos serviços e soluções em gestão financeira para empresas, incluindo:
- Controle de contas a pagar;
- Controle de contas a receber;
- Conciliação bancária;
- Controle de fluxo de caixa e capital de giro;
- Emissão de relatórios;
- Apoio na tomada de decisão;
- Dentre outros itens.